데일리연합 (SNSJTV. 타임즈M) 윤태준 인턴기자 | 한국투자증권(회장 김남구, 대표이사 김성)이 최근 지난 5년간의 사업보고서를 일괄 수정 공시하면서, 회계 오류로 인한 내부통제 부실 논란이 다시 불거졌다. 일각에서는 오류가 반복됐다는 점에서 단순 실수가 아닌 업무 태만 등 구조적 문제라는 비판도 나온다.
회계 오류의 원인은 내부 외환 거래 처리 과정에서의 회계 실수로 확인됐지만, 그 규모와 기간이 상당한 만큼 금융감독원은 회계 심사에 착수했다.
내부 외환거래 회계 처리 오류.. 영업익 5조 7,000억 과대계상
한국투자증권은 지난 3월 21일, 2019년부터 2023년까지의 사업보고서를 정정하며 영업수익(매출액)과 영업비용 항목의 오류를 바로잡았다. 수정 결과, 5개년 누적 영업수익 및 영업비용이 무려 5조 7,000억원 과대계상되어 왔다는 것이 밝혀졌다.
가장 큰 감소 폭은 2023년에 발생했다. 해당 연도의 영업수익은 기존 22조 848억 원에서 19조 3,540억 원으로 2조 7,308억 원 줄었다. 반면, 2021년과 2022년에는 오히려 수정 후 수익이 증가한 것으로 나타나 오류가 단순한 입력 실수가 아닌 구조적 회계 처리 오류였음을 방증한다.
내부 외환 거래, 수익·비용 중복 인식
한국투자증권 측은 오류의 원인을 외환(FX) 부서와 리테일 부서 간의 내부 외환 거래에서 발생한 회계 처리 문제로 설명했다. 해외 투자 등을 위한 환전 과정에서 발생한 외환 손익을 내부 거래임에도 불구하고 수익과 비용으로 각각 인식해 매출액과 영업비용이 동시에 과대 계상된 것이다.
증권회사의 리테일 부서는 '리테일'이라는 용어에서도 알 수 있듯 개인 고객을 상대(B2C)하는 부서이다. 반면, 외환 부서는 은행과 거래(B2B)하거나 직접 외환시장에서 직접 거래한다. 여기서 리테일 부서와 외환부서간의 내부거래가 발생할 수도 있는데, 이를 모두 한국투자증권의 매출로 계산한 것이다.
예를 들면, 리테일 부서에 개인 고객이 찾아와 원화를 달러로 환전하려고 한다고 가정해보자. 이때, 리테일 부서는 외환시장에 직접가서 달러를 사오는 대신 외환부서에 달러를 '빌려오는' 업무를 진행한다. 이때 중요한 포인트는 내부에서 돈이 돌았을 뿐이지 외부에서 달러를 사오거나 한 것이 아니기 때문에 매출과 비용을 회계상 잡으면 안된다.
원래는 보통 내부거래일 때는 상계하거나 제외를 시킨다. 그런데, 한국투자증권은 이것을 마치 외부에서 발생한 매출과 비용인 것 처럼 장부에 처리한 것이다.
한국투자증권 측은 “단순한 회계 처리 착오이며, 수익과 비용이 같은 규모로 증가해 당기순이익에는 영향이 없다”고 해명했다. 하지만, 약 5조 7천억 원 규모의 수익 과대 계상이 5년 동안 시정되지 않은 점에서 일각에서는 내부 통제 시스템의 허점을 그대로 드러낸다는 비판이 나오고 있다.
구조적 문제.. 감시 기능 마비?
전문가들은 이 같은 회계 오류가 수년간 지속됐다는 점에서 내부 감사 및 외부 감사 시스템 모두에 문제가 있었던 것으로 보고 있다. 특히, 수익과 비용 항목을 정확하게 구분하고 상계 처리하는 회계 시스템의 기초적인 오류가 장기간 방치됐다는 사실은 회계 투명성과 신뢰도에 심각한 의문을 제기한다.
금융회사에 있어 재무 정보의 정확성은 시장 신뢰와 직결되는 사안이다. 특히, 한국투자증권은 대형 증권사이다. 이번 사태는 단순한 실수를 넘어 회사의 내부 통제 체계 전반에 대한 전면적인 점검이 불가피하다는 점을 보여준다.
금감원, 회계심사 착수.. “고의성 여부 등 감사”
금융감독원은 이번 사건의 중대성을 고려해 회계 심사에 착수했다. 금감원은 오류의 규모와 지속 기간, 그리고 고의성 여부를 종합적으로 들여다본 뒤, 필요 시 감리 절차로 전환할 방침이다.
금감원 관계자는 “공시 자료 분석뿐 아니라 회사 측 소명, 추가 자료 요구 등을 병행하고 있으며, 필요 시 감사인인 회계법인에 대한 조사도 진행될 수 있다”고 밝혔다. 심사 결과에 따라 한국투자증권은 제재 가능성도 배제할 수 없는 상황이다.
회계 심사가 감리로 확대될 경우, 한국투자증권은 과징금 부과는 물론 향후 인허가 과정 등에서 불이익을 받을 수 있어 회사 전반의 리스크 요인으로 작용할 수 있다.
한편, 이번 논란으로 과거 벨기에 펀드 손실 논란, 부동산 프로젝트파이낸싱(PF) 대출 비리 의혹 등 과거 이력까지 다시 수면 위로 떠오르고 있다.
이번 사태가 단순 회계 실수로 마무리되더라도, 한투증권이 회계 투명성과 내부 통제 개선을 위한 구체적이고 강도 높은 대책을 제시하지 않는다면 시장의 신뢰 회복은 쉽지 않아 보인다.
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